半成品仓库帐务处理_帐务处理要点

半成品帐务处理

1.       帐表构成

2.       帐表公式

3.       帐务处理要点；

4.       帐表的修改（增加、删除、调帐）；

5.       其它帐务处理小技巧;

6.       帐表的月结；

7.       处理帐务注意事项；

半成品仓库帐务处理的目的是：

1.       确保帐与实物一致，为生产及装配提供准确数据；

2.       方便仓库日常管理，快速查找工件；

3.       提高计划关闭率，减少物料呆滞及报废；

4.        

一、半成品帐表的构成

半成品帐表由下图所示的元素构成：

1.       产品类型：   表示产品所属产品，包括产品图号、名称；

2.       区域：        记录工件所摆放的位置，详细位置编号见《半成品仓库平面规划图》；

3.       图号、规格：记录工件图号；

4.       名称：       记录工件名称；

5.       版本：       记录工件的版本信息；

6.       单位：       记录工件的单位，一般为件（PCS）、台；

7.       台量：       表示装配出一件产品所需工件的数量；

8.       库存数：     表示某一种工件当前在半成品仓库的存货数量；

9.       上月结存：   表示截止上个月最后一天，某一工件的库存数量，在有些帐表中也      

可以称为“期初数”；

    10.入库明细：    用来记录当月每天半成品入库的各种工件对应的数量；

    11.、总入数：      表示当月某一种工件本月入库的总数量，也可以称为“本月总入”；

    12、出库明细：   用来记录当月每天半成品出库的各种工件对应的数量；

    13、总出数：     表示当月某一种工件本月出库的总数量，也可以称为“本月总出”；

二、帐表公式：

       半成品帐表的公式为：（以第3行为例）

库存数  =  SUM(I3+AO3-BU3)   即：上月结存 +  总入数 -  总出数

         总入数  =  SUM(J3:AN3)  即：本月1号到31号某种工件的入库总和；

         总出数  =  SUM(AP3:BT3) 即：本月1号到31号某种工件的出库总和；

三、帐务处理要点

1、  录入准确，确保录入帐表的每一个数字与单据一致；

A、 要求交接记录、出库和入库单据填写规范，图号、名称、版本、数量等关健信息正确无误，清晰可辩；

B、 数据录入时看清行和列，确保录入的数据对应相关工件和日期；可将不必要的列（日期项）隐藏，在需要录入数据的“列,即日期项”用特殊颜色区分；查找到录入数据的工件后，选中整行，行与列的交点单元格即为要录入数据的位置；

2、  单据齐全，任何一笔出库、入库帐目，均有据可依，有据可查；

3、  单据整理与存档：单据的作用不仅仅是为了做帐、结算，还有很重要的一点就是对帐、查帐，单据存档齐全，可提高帐目的可信度；

四、帐表的修改：

1.       帐表的增加：一般为增加帐表上没有的信息，比如增加一种新产品；

首先，从新产品的计划中筛选出属于半成品的工件，“复制”各种工件的详细信息（图号、名称、版本、台量），“粘贴”到帐表，编辑好相关公式即可；

2.       帐表的删减：一般是删除不必要的信息，比如某一产品或工件计划已经关闭、并且相关工件已经报废处理；直接从帐表上删除即可；

3.       调帐：在帐表数量与实物数量存在差异的情况下，查明差异原因，调整帐表数量，确保与实物数量一致；调帐时，以不修改当月出、入库数据为原则；若必须修改的，应当备注清楚；

调帐一般分为两种情况：

A、 相关人员补充办理相关的入库或出库手续，做正常入库或出库帐务；

B、 直接调整帐表，使实物数量与帐表数量一致，分为以下两种情况：

1)      帐表数量大于实物数量，调整“上月结存”的数量，若“上月结存”数量小于所需扣减调整的数量，则将“上月结存”数量清零后，将余下的待调整减少数量作为当月“1号出库”，并备注为“调整出库**件”；

2)      帐表数量小于实物数量，直接在“上月结存”项增加相应数值，使实物数量与帐表数量一致即可；在出库栏做调整后，应该备注出库原因：“调整出库71件；”

        4、其它更改，比如工件版本信息的更正等，直接做相关修改即可；

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