企业采购管理制度，原辅材料及包装材料的采购管理办法

　　=====全文目录=====

　　一、目的与范围……1

　　二、采购管理内容……1

　　三、采购计划与审批程序……2

　　四、采购价格控制……3

　　五、采购与验收控制……3

　　六、货款支付与账目核对……4

　　七、采购业务的监督控制……5

　　八、委托服务采购管理办法……5

　　九、原辅材料及包装材料的采购管理办法……6

　　=====正文节选=====

　　一、目的与范围

　　1、为了加强公司采购业务管理，规范采购业务行为，根据公司采购业务特点和管理需要，制定本制度。

　　2、本制度所指采购业务包括采购计划、采购审批、合同订立、价格评审、物资入库、购货发票、入账付款等业务。

　　3、本制度适用于公司下属乳品厂和奶牛场的采购业务管理与控制。

　　二、采购管理内容

　　1、公司设置“采购管理委员会”。“采购管理委员会”为公司常设决策机构，归公司总经理直接领导，成员由公司采购、生产、技术、财务、牛场及专家等相关人员组成，其工作职责与权限主要是为公司采购业务的正确决策提供科学依据和参考。

　　公司“采购物流部”为具体的采购执行部门，公司下属的乳品厂和奶牛场所需物资的采购业务均由该部门具体实施（详见采购物资目录表）。

　　“采购物流部”内部应设采购执行和采购稽核两个岗位，建立相应的岗位责任制，明确规定各岗位的职责与权限与权限，确保办理采购业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。

　　2、公司物资采购业务严格执行如下程序：

　　一、年度及月采购计划制定与审批；

　　二、请购与审批；

　　三、询价与核价；

　　四、确定供应商；

　　五、订立合同；

　　六、采购与验收；

　　七、物资入库；

　　八、账簿登记与支付采购款。

　　3、公司采购业务的基本分工如下：

　　一、生产部、奶牛场、技术部根据需要填制材料申购计划或《请购单》；

　　二、采购部负责制定《年度物资采购计划》、并根据生产部、奶牛场、技术部的申购计划编制月采购计划，通过 “询价与价格谈判”、“签订合同”等业务，确定供应商实施采购。

　　三、品控部负责物资入库前的质量验收；

　　四、财务部负责结算采购款项、登记相应账簿等；

　　五、库管员负责办理物资入库，登记保管账等。

　　4、公司对具体办理物资采购业务工作人员进行适当的岗位轮换。

　　5、物资的采购价格、付款政策要严格执行公司授权文件的规定，各级审批人要在授权范围内行使职权，不得超越审批权限。

　　6、公司对基本建设、机器设备的采购，以及大宗物资材料采购一律实行公开招标办法采购。

　　三、采购计划与审批程序

　　1、公司对采购业务实行计划管理和采购目标责任制。每年12月份，采购部要向采购管理委员会提交公司《年度物资采购计划》，经批准后，公司总经理与采购部经理签订下一年度的《采购目标责任书》，明确全年的采购目标、价格目标、费用指标及奖惩兑现政策。

　　2、实施物资采购的具体审批程序如下：

　　生产、技术、奶牛场等部门每月26日根据库存盘点及生产需要填制月份材料申购计划报采购部，采购部根据申购计划并依据《年度物资采购计划》，于月底前向采购管理委员会提交月份材料采购计划，经批准后按时实施采购。

　　属计划内物资且已确定供应商及采购价格，在采购量范围内实施采购时，无需填制材料请购单；

　　对计划外采购或虽属计划内但供应商及采购价格发生变化的，需填制材料请购单，经总经理审批后方可实施采购；

　　四、采购价格控制

　　1、物资采购过程中的价格决策要做到科学有效、公开公正、比质比价、监督制约，杜绝采购过程中的不正当行为发生。